對於大多數家庭來說，房產既是他們最大的資產，也是遺產稅方面最大的負擔。
英國越來越多的父母選擇贈與房產以規避稅款，但這可能是一種冒險的做法。這不僅需要協商七年規則，可能還需要考慮向子女支付租金。從舊房產中借閱書籍也可能使您違反相關規定。
英國土地註冊處的數據顯示，2023年英國約有15.2萬套房產登記為贈與，預計2024年將達到約22萬套。該數據由房地產中介公司Hamptons通過信息自由法案申請獲得。
未來，這種情況可能會更加普遍。計劃從2027年4月起將養老金納入遺產稅徵收範圍，並將免稅額凍結期延長至2031年，預計將使成千上萬個家庭面臨遺產稅的徵收。因此，許多儲戶可能會重新考慮他們最初的計劃，並在傳承財富時利用其他稅收優惠。
我可以把房子給孩子以避免遺產稅嗎？您可以將房子給孩子，但需要謹慎操作。
在英國遺產稅適用於超過 325,000 英鎊的遺產部分。由於住宅免稅額度，業主可以額外向直系後代傳承 175,000 英鎊；夫妻可以共享免稅額度，從而獲得高達 100 萬英鎊的免稅額度。
例如，一對擁有130萬英鎊遺產（包括一套價值 300,000 英鎊的房產）的夫婦，如果以正確的方式贈與房產給直系親屬，可以避免高達120,000 英鎊的潛在稅款。
通常情況下，大額贈與在贈予行為發生後七年將不再計入遺產稅。
也就是說，如果您在贈予資產的七年內去世，則所謂的“遞減稅率”將按比例適用。這種情況僅適用於該期間贈與的總價值超過 325,000 英鎊資產的情況——這是因為生前贈與會先佔用免稅額度，之後才會扣除遺產稅。
這意味著遺產稅在第三年按 32% 的稅率徵收，第四年按 24% 的稅率徵收，以此類推。因此，儘早開始贈與財富可能更有意義。
財富管理公司 Charles Stanley 的羅布·摩根（Rob Morgan）表示：“您越年輕就開始通過這些‘潛在免稅轉移’ (PET) 贈與財富，您就越有可能再活七年。”
我把房產贈與子女後還能繼續居住在裡面嗎？
您可以在贈與房產後繼續居住在該房產裡，但同樣，如果想避免繳納遺產稅，則必須遵守嚴格的規定。
如果業主在贈與房產後繼續從中受益，稅務部門會將其視為“附帶保留權益的贈與”，並在其去世時就該房產的轉讓繳納遺產稅。“例如，贈與出租房產後繼續收取租金，或者贈與房屋後繼續居住。”
因此，如果贈與人在將房產贈與子女後仍想繼續居住，則必須向新的業主（子女）支付全額市場價租金。
金斯利·納普利律師事務所的詹姆斯·沃德表示：“如果業主不遵循該規則，則將保留一項權益，七年的計算期限將被重新計算，業主需要再支付七年租金並繼續居住才能將房產從遺產中扣除。因此，除非您搬出房產且不再保留權益，否則必須繼續支付市場價的租金。”
英國稅務海關總署 (HMRC) 制定了嚴格的規定，以防止人們進行附帶條件的贈與。
根據其遺產稅手冊，允許對房產進行社交訪問，但幾乎每個週末都留宿可能會使您面臨稅務風險——事實上，即使房產的新主人不在場，只要您留宿超過兩週，也屬於違反規定。
從房產中借閱書籍也可能涉及遺產稅問題，規定指出，您每年查閱或借閱房屋內“藏書”的次數不得超過五次。
將房產贈與子女時，我需要繳納資本利得稅嗎？
如果您要贈與的房產是您的主要住所，那麼它將符合主要住所減免的條件，這意味著您無需繳納資本利得稅。但第二套住房和出租房產則不適用此規定。
沃德表示：“就資本利得稅而言，贈與被視為處置資產，因此如果您要贈與房產，您需要計算是否存在資本利得稅的徵收。如果已產生稅款，那麼對於住宅物業，您必須在贈與後 60 天內繳納稅款。”
資本利得稅適用於超過 3,000 英鎊年度免稅額的利潤。
我可以通過贈與房產來避免支付護理費嗎？
不太可能——如果您正在安排長期護理，那麼大額贈與可能會增加您的護理費用。
這是因為這可能被視為“資產轉移”。地方政府將進行財務評估，以確定您應該承擔多少護理費以及您是否符合國家資助的資格。
如果區政府認定您為了通過評估而故意贈與房產，那麼無論如何，它都可能將該房產納入評估範圍——這意味著您可能面臨更高的護理費。
在做出決定時，區政府將考慮您在贈與房產時是否知道自己需要支付護理費。
如果房產有貸款，可以將房產贈與子女嗎？
如果銀行的貸款已經還清，贈與房產就會比較簡單。否則，貸款機構需要批准這筆交易。這可能會給子女帶來困難，因為他們可能難以通過銀行的還貸能力審核。
此外，轉讓的債務價值可能還需要繳納印花稅。
如何將房產所有權轉移給子女？
贈與房產通常需要您起草一份贈與契約——一份正式確認所有權轉移的法律文件——並更新土地登記處的產權記錄。
沃德表示：“您可以將房產的受益權贈與子女，而無需變更法定所有權。但這需要妥善記錄，並且仍然會產生稅務問題。未成年子女可以擁有房產的受益權，但他們不能成為房產的法定所有者。”
註：任何問題應向專業人仕查詢。